「998彩票代理注册」答疑!近期一些经常被问到的财税问题,都在这里了!

发布时间: 2020-01-08 17:00:08

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998彩票代理注册,提问者昵称:0734814***

问:应交增值税的会计科目及下级科目有哪些?

回答者:李老师

答:应交税费-应交增值税的下级科目分别有“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税“、减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”。

提问者昵称:杨****

问:纳税人在异地转让不动产和租赁不动产,是否需要填报《跨区域涉税事项报告表》?

回答者:王老师

答:根据《国家税务总局关于优化<外出经营活动税收管理证明>相关制度和办理程序的意见》(税总发[2016]106号)第四条规定,异地不动产转让和租赁业务不适用外出经营活动税收管理相关制度规定。

根据《国家税务总局关于创新跨区域涉税事项报验管理制度的通知》(税总发[2017]103 号)第一条规定,将“外出经营活动税收管理”更名为“跨区域涉税事项报验管理”。

因此,在异地转让不动产和租赁不动产,不需要填报《跨区域涉税事项报告表》。

提问者:1563768****

问:租入土地或者固定资产,在租赁期内租金不等额,如前十个月一万,后十个月两万,租金是平均摊销还是按合同约定的金额摊销?

回答者:吴老师

答:这种情况可以参照“免租期”的账务处理,应将整个租赁期间的租赁费用平均分摊后计入相关成本费用或资产。

提问者昵称:la****

问:想请问一下现在政策不是规定对于今年开始新购不超过500万元的固定资产可以一次性计入当期的成本费用嘛,那么是不是可以在取得固定资产的当月一次性的计提折旧计入当期的成本费用呢?

回答者:吴老师

答:

一定要分清楚,税法规定的是一次性税前扣除,这个是税收优惠,可没有规定计入成本、费用。而且要清楚:核算用的是准则和会计制度,不是所得税法规。固定资产的折旧,还是要根据资产的原值、预计净残值以及预计使用年限,根据使用方式不同,选择不同的折旧方法,进行折旧处理。

提问者昵称:陈*

问:我公司享受小型微利企业所得税优惠政策,所得减按50%计入应纳税所得额,填写企业所得税季度预缴申报表时,是按营业收入减半还是按利润总额减半填报?

回答者:王老师

答:

营业收入和利润总额都按照正常数据填写,不减半。

企业所得税的减免是通过填写a201030表第一行“一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税”,并将此数据填写到a200000表第12行“减:减免所得税额(填写a201030)”实现减免。

提问者:litleg****

问:我们公司注册是商贸企业,经营布料,但是我们有独立的开发部,请问我们的开发费可以加计扣除吗?

回答者:李老师

答:

不适用税前加计扣除政策的行业:

1.烟草制造业。

2.住宿和餐饮业。

3.批发和零售业。

4.房地产业。

5.租赁和商务服务业。

6.娱乐业。

7.财政部和国家税务总局规定的其他行业。

上述行业以《国民经济行业分类与代码(gb/4754-2011)》为准,并随之更新。

根据上述规定,商贸企业不能进行研发费用加计扣除。